Использование экономических нормативов для банковской деятельности. Часть 2
Категория Нормативы
Достаточность капитала. Показатель достаточности капитала банка отражает адекватность размера капитала банка принимаемым на себя размерам риска. Норматив достаточности капитала – это установленное предельное процентное соотношение размера (части) собственных средств (капитала) банка и общей суммой активов и внебалансовых обязательств, оцененных по уровню риска, за минусом суммы созданных резервов. Установлено два норматива достаточности капитала: достаточность собственного капитала и достаточность основного капитала. Норматив достаточности собственного капитала в первые 2 года деятельности установлен в размере 14%, в последующие годы – 10%. Норматив достаточности основного капитала – 7% в первые 2 года деятельности и 5% в последующие годы.
Норматив достаточности капитала в 10% означает, что каждый рубль банковских вложений должен быть, по крайней мере, профинансирован на 10 копеек за счет собственных средств, т.е. владельцами банка, а не его вкладчиками. Данный норматив позволяет ограничить наращивание рисковых активных операций.
Нормативы ликвидности. В целях контроля за состоянием ликвидности банков установлено 4 норматива ликвидности:
- мгновенная ликвидность;
- текущая ликвидность;
- краткосрочная ликвидность;
- минимальное соотношение высоколиквидных и суммарных активов.
Мгновенная ликвидность представляет собой соотношение активов до востребования ("золотого фонда ликвидности") к пассивам до востребования и с просроченными сроками. Данный коэффициент показывает способность банка быстро проводить текущие платежи.
Считается, что обязательства до востребования – это лишь потенциальные обязательства в основном перед клиентами юридическими и физическими лицами. Вероятность предъявления всех обязательств до востребования банку одновременно не очень большая, поэтому полагают, что данный коэффициент должен соответствовать риску одновременного снятия указанных средств, то есть 20%, что и установлено Национальным банком в качестве минимально допустимого значения норматива.