Конкуренция - движущая сила экономики

Использование некоторыми лицами, так называемыми инсайдерами, служебного положения, злоупотребления в использовании внутренней нераскрываемой широкой публике информации могут привести к убыткам и стать причиной неплатежеспособности и банкротства банка. В связи с чем введены ограничения на размер риска по операциям с инсайдерами и связанными с ними лицами:

- максимальный размер риска на одного инсайдера - физическое лицо - не более 2% собственного капитала банка;

- максимальный размер риска на одного инсайдера - юридическое лицо - в первые 2 года деятельности банка - не более 10%, в последующие годы - не более 15% собственного капитала банка;

максимальный размер риска по инсайдерам - не более 25% собственного капитала банка.

Максимальный размер риска по средствам, размещенным в зарубежных странах, не являющихся членами ОЭСР, установлен в размере 100% собственного капитала банка.

В целях контроля за инвестиционной деятельностью банков, осуществляемой за счет собственных средств, установлены нормативы:

- участия банка в уставном фонде одного юридического лица в размере не более 5% собственных средств банка;

- предельного размера участия в уставных фондах юридических лиц в совокупности, который не должен превышать 25% собственных средств банка.

С целью снижения валютного риска Национальным банком определен лимит открытой валютной позиции: по свободно конвертируемой валюте – 10% собственного капитала банка; по ограниченно конвертируемой валюте – 5% собственного капитала банка на последнюю отчетную дату. При условии соблюдения банком нормативных документов и при отсутствии нарушений банком правил проведения операций с иностранной валютой Национальный банк может увеличить уполномоченному банку размеры лимитов открытой валютной позиции. Максимальный размер лимитов может составлять 1,5 от установленных нормативных значений.

В соответствии с действующими в Республике Беларусь Правилами формирования и использования специального резерва на покрытие возможных убытков по активам банка, подверженным кредитному риску, в зависимости от способности должника вернуть долг, наличия обеспеченности его возврата и длительности просроченной задолженности активы банка, подверженные кредитному риску, по степени надежности и уровню кредитного риска подразделяются на четыре группы:

1-я группа - стандартные активы (практически безрисковые);

2-я группа - субстандартные (частично сомнительные) активы (умеренный уровень риска невозврата);

3-я группа - сомнительные активы (высокий уровень риска);

4-я группа - безнадежные активы (вероятность возврата практически отсутствует, задолженность представляет собой фактические потери банка).

Оценка кредитных рисков производится банками самостоятельно в процессе анализа качества всех активов, подверженных кредитному риску, как в белорусских рублях, так и в иностранной валюте, а именно: всей кредитной задолженности и задолженности по операциям с использованием векселей; задолженности по лизингу, факторингу и учтенным векселям; по средствам до востребования и на корсчетах в банках; по суммам, не взысканным по банковским гарантиям.

Отчисления в резерв зависят от группы риска.

Группа риска определяется на основе обеспеченности ссуды, длительности просроченной задолженности, способности должника вернуть долг.

Под обеспечением понимается залог, качество которого определяется реальной (рыночной) стоимостью предметов залога, определяемой на момент оценки риска, и степенью их ликвидности.

По качеству обеспечения выделяют следующие группы ссуд:

- обеспеченные (имеющие обеспечение в виде высоколиквидного залога, реальная (рыночная) стоимость которого, определяемая на момент оценки риска достаточна для компенсации банку основной суммы долга, процентов в соответствии с договором, возможных издержек, связанных с реализацией предмета залога, а также реализация которого не вызывает сомнений);

- недостаточно обеспеченные (имеющие частичное обеспечение, по стоимости менее 100%, но более 70% от размера кредита и процентов по нему);

- необеспеченные (не имеющие обеспечения либо у которых реальная (рыночная) стоимость высоколиквидного залога составляет менее 70% от размера кредита и процентов по нему и (или) возможность его реализации сомнительна).

В общем случае улучшение показателя достаточности капитала достигается за счет опережающего роста абсолютной величины собственного капитала над суммой активов, взвешенных на риск, а также структурных изменений групп активов с повышенным риском в пользу активов с меньшим коэффициентом риска потерь.

Помимо оценки достаточности собственного капитала необходимо также анализировать направления его использования. Общепринято, что часть вложений банка осуществляется только из его собственных средств. К таким вложениям относятся вложения в здания и сооружения, покупка хозяйственного инвентаря и т.п. Когда собственных источников не хватает для покрытия затрат, то банк характеризуется положительной величиной иммобилизации, которая показывает размер клиентских средств, направленных на финансирование перечисленных вложений. Иммобилизация снижает ликвидность и доходность банковских операций и поэтому является показателем, который находится под постоянным контролем.

Планирование собственного капитала включает несколько этапов:

- разработка общего финансового плана (составляется прогнозный баланс активных операций, источники их финансирования; оценивается состав активов по степени риска; на основе различных сценариев движения процентных ставок и прогнозируемого уровня непроцентных доходов-расходов определяется возможный размер прибыли);

- определение величины капитала, необходимого банку с учетом его целей, предполагаемых новых услуг, приемлемой степени подверженности риску, условий государственного регулирования;

- определение величины капитала, который можно привлечь за счет внутренних источников;

- оценка и выбор наиболее подходящего к потребностям и целям банка источника капитала.

Источники прироста собственного капитала делятся на внутренние (прибыль, переоценка фондов, дивидендная политика) и внешние (выпуск акций, продажа активов и аренда некоторых видов основных фондов, в частности, принадлежащих банку зданий). При этом не следует полагаться на один источник пополнения капитала, должно быть разработано несколько альтернативных вариантов, которые могут быть реализованы в зависимости от складывающейся ситуации.