Конкуренция - движущая сила экономики

В дополнение к перечисленному банк может получить необходимые средства от операций РЕПО, отличающихся от ломбардного кредита способом юридического оформления (на срок сделки ценные бумаги переходят в собственность Национального банка) и отражением в бухгалтерском учете, а также от сделок СВОП, при заключении которых Национальный банк покупает у банков иностранную валюту с обязательством продажи той же суммы иностранной валюты через определенный срок по более высокому курсу.

Осуществление заимствований на межбанковском рынке является приемлемым, когда его ресурсы являются относительно дешевыми по сравнению с другими источниками привлечения, и у банка есть постоянная возможность их привлечь. Однако на практике ставки и емкость межбанковского рынка постоянно меняются. Например, существует так называемая "налоговая неделя", когда субъектами хозяйствования осуществляется перечисление налогов, и ставки межбанковского рынка значительно вырастают, так как в эти дни банковская система характеризуется повышенным спросом на ресурсы в условиях их ограниченности. Восполнение потребности в ресурсах за счет межбанковских кредитов становится, либо слишком дорогим либо недоступным.

Рассмотренные выше методы управления ликвидностью реализовываются через управление активами или управление пассивами. Вместе с тем поддержание оптимального уровня ликвидности затрагивает почти все аспекты деятельности банка и требует проведения комплексной и сбалансированной политики в отношении управления его активами и пассивами. В области управления активами при формировании резервов ликвидности необходимо учитывать как настоящий момент, так и планируемые изменения обязательств банка. Размещение активов должно производиться в соответствии со сроками привлечения пассивов и в дальнейшем трансформироваться по мере изменения срочной структуры пассивов. Привлечение пассивов следует осуществлять с учетом возможности их доходного размещения в активы соответствующих сроков. Для максимально эффективного использования имеющихся ресурсов банк должен иметь доступ к внешним ресурсам и с их помощью регулировать свою ликвидность при колебаниях структуры активов.

В рамках управления активами и пассивами одной из приоритетных задач является задача управления собственным капиталом банка. В состав собственного капитала банка включается основной и дополнительный капитал. Основной капитал состоит из зарегистрированного уставного фонда; эмиссионных разниц; фондов, сформированных из прибыли, подтвержденной внешней аудиторской организацией (кроме фонда дивидендов); нереализованных курсовых разниц от переоценки иностранной валюты в вышеназванных фондах в части свободно конвертируемой валюты; прибыли прошлых лет. Основной капитал уменьшается на сумму собственных акций, выкупленных банком у учредителей; убытков отчетного года и прошлых лет. Дополнительный капитал включает прибыль отчетного года; неподтвержденную нераспределенную прибыль прошлого года; фонды, сформированные за счет прибыли отчетного и прошлого года, не подтвержденной внешней аудиторской организацией; некоторые другие источники.

Управление капиталом означает прогнозирование его величины с учетом роста объема балансовых и забалансовых обязательств, величины рисков принимаемых банком, соблюдения установленных экономических нормативов. Для развития банка, которое непосредственно связано с ростом ресурсной базы и наращиванием активных операций, необходим адекватный рост собственного капитала банка. Чем больше рискованность и доходность банковских активов, тем больший объем собственного капитала нужно иметь. Достаточность собственного капитала банка регулируется Национальным банком Республики Беларусь путем установления и контроля нормативов: достаточность собственного капитала и достаточность основного капитала банка. Расчет показателей производится по следующей формуле:

, (5.1)

где K_D - коэффициент достаточности капитала;

CK - собственный (основной) капитал;

А_взв - сумма активов, оцененных по уровню риска;

О - сумма внебалансовых обязательств, оцененных по уровню риска;

Р - сумма созданного резерва на покрытие возможных убытков по активам, подверженным кредитному риску.

Рассчитаем на примере коэффициент достаточности капитала банка и оценим его изменение за рассматриваемый период, используя возможности факторного анализа.

(А-100, А-70, А-50, А-20 – суммы активов с уровнем риска 100, 70, 50 и 20%).

Коэффициент достаточности капитала уменьшился на 8,1 п.п., с 25,7% до 17,6%. Понижающее воздействие на показатель оказало увеличение суммы активов с уровнем риска 100, 70 и 20%. В частности, увеличение суммы активов с уровнем риска 100% с 13364,1 до 18864,1 снизило коэффициент достаточности капитала на 6,1 п.п.

Достаточность капитала. Показатель достаточности капитала банка отражает адекватность размера капитала банка принимаемым на себя размерам риска. Норматив достаточности капитала – это установленное предельное процентное соотношение размера (части) собственных средств (капитала) банка и общей суммой активов и внебалансовых обязательств, оцененных по уровню риска, за минусом суммы созданных резервов. Установлено два норматива достаточности капитала: достаточность собственного капитала и достаточность основного капитала. Норматив достаточности собственного капитала в первые 2 года деятельности установлен в размере 14%, в последующие годы – 10%. Норматив достаточности основного капитала – 7% в первые 2 года деятельности и 5% в последующие годы.

Норматив достаточности капитала в 10% означает, что каждый рубль банковских вложений должен быть, по крайней мере, профинансирован на 10 копеек за счет собственных средств, т.е. владельцами банка, а не его вкладчиками. Данный норматив позволяет ограничить наращивание рисковых активных операций.

Нормативы ликвидности. В целях контроля за состоянием ликвидности банков установлено 4 норматива ликвидности:

- мгновенная ликвидность;

- текущая ликвидность;

- краткосрочная ликвидность;

- минимальное соотношение высоколиквидных и суммарных активов.

Мгновенная ликвидность представляет собой соотношение активов до востребования ("золотого фонда ликвидности") к пассивам до востребования и с просроченными сроками. Данный коэффициент показывает способность банка быстро проводить текущие платежи.

Считается, что обязательства до востребования – это лишь потенциальные обязательства в основном перед клиентами юридическими и физическими лицами. Вероятность предъявления всех обязательств до востребования банку одновременно не очень большая, поэтому полагают, что данный коэффициент должен соответствовать риску одновременного снятия указанных средств, то есть 20%, что и установлено Национальным банком в качестве минимально допустимого значения норматива.