Конкуренция - движущая сила экономики

В общем случае улучшение показателя достаточности капитала достигается за счет опережающего роста абсолютной величины собственного капитала над суммой активов, взвешенных на риск, а также структурных изменений групп активов с повышенным риском в пользу активов с меньшим коэффициентом риска потерь.

Помимо оценки достаточности собственного капитала необходимо также анализировать направления его использования. Общепринято, что часть вложений банка осуществляется только из его собственных средств. К таким вложениям относятся вложения в здания и сооружения, покупка хозяйственного инвентаря и т.п. Когда собственных источников не хватает для покрытия затрат, то банк характеризуется положительной величиной иммобилизации, которая показывает размер клиентских средств, направленных на финансирование перечисленных вложений. Иммобилизация снижает ликвидность и доходность банковских операций и поэтому является показателем, который находится под постоянным контролем.

Планирование собственного капитала включает несколько этапов:

- разработка общего финансового плана (составляется прогнозный баланс активных операций, источники их финансирования; оценивается состав активов по степени риска; на основе различных сценариев движения процентных ставок и прогнозируемого уровня непроцентных доходов-расходов определяется возможный размер прибыли);

- определение величины капитала, необходимого банку с учетом его целей, предполагаемых новых услуг, приемлемой степени подверженности риску, условий государственного регулирования;

- определение величины капитала, который можно привлечь за счет внутренних источников;

- оценка и выбор наиболее подходящего к потребностям и целям банка источника капитала.

Источники прироста собственного капитала делятся на внутренние (прибыль, переоценка фондов, дивидендная политика) и внешние (выпуск акций, продажа активов и аренда некоторых видов основных фондов, в частности, принадлежащих банку зданий). При этом не следует полагаться на один источник пополнения капитала, должно быть разработано несколько альтернативных вариантов, которые могут быть реализованы в зависимости от складывающейся ситуации.

Как было ранее отмечено, управление банком должно осуществляться в рамках выполнения экономических нормативов, установленных центральным банком страны. Национальным банком Республики Беларусь установлены следующие экономические нормативы банковской деятельности.

Минимальный размер уставного фонда. При создании банка его собственные средства состоят из первоначально зарегистрированного уставного фонда. Размер уставного фонда на начальном этапе выступает в роли стартовых средств, необходимых для строительства или аренды помещений, установки оборудования, найма персонала и других расходов, без которых банк не может начать свою деятельность. Его размер должен быть достаточным для того, чтобы удовлетворить потребности потенциальных заемщиков в кредите, выполнить взятые на себя обязательства перед вкладчиками и компенсировать неожиданные убытки, возникающие в силу рисков различных видов банковской деятельности. В соответствии с действующими Правилами регулирования деятельности банков минимальный размер уставного фонда для вновь создаваемого (реорганизованного) банка определен в сумме, эквивалентной 5 млн евро. Ранее существовала практика установления норматива отдельно для банков, созданных учредителями-резидентами, и для банков с участием иностранного капитала.

Предельный размер неденежной части уставного фонда. Вклады в уставный фонд или оплата акций могут осуществляться как в денежной, так и в неденежной форме. Установление предельного размера неденежной части уставного фонда является эффективным средством банковского надзора за платежеспособностью банка, так как выявляются случаи, когда банки оказываются неплатежеспособными несмотря на значительный уставный капитал, поскольку основная его сумма была сформирована за счет передачи учредителями в пользу банка прав аренды (лизинга), транспортных средств и других предметов. В результате формально высокая стоимостная оценка уставного фонда оказывается бесполезной, так как при необходимости банк не в состоянии использовать свой капитал для выполнения обязательств перед вкладчиками и клиентами. Предельный размер неденежной части уставного фонда установлен в размере 20% в первые 2 года после государственной регистрации и 10% в последующие годы.

Минимальный размер собственных средств (капитала) банка. Данный норматив введен впервые Правилами регулирования деятельности банков, вступившими в силу с 1 января 2002 года:

- для действующего банка – в сумме, эквивалентной 5 млн евро;

- для действующего банка, имеющего лицензию на привлечение во вклады средств физических лиц, – в сумме, эквивалентной 10 млн евро.

Финансовый менеджмент в банке представляет собой совокупность принципов, методов и технологий управления финансовыми ресурсами банка в целях наиболее эффективного их использования и получения максимальной прибыли.

Банковский финансовый менеджмент основывается на общих для любых видов деятельности целях, задачах, функциях и методах управления и имеет свои специфические особенности. Эти особенности связаны, в первую очередь, с ролью банков в экономике страны. Основой банковской деятельности является обеспечение баланса предложения и спроса на средства финансирования экономики. Для этого банки монопольно управляют средствами платежа, необходимыми для обращения капитала между участниками экономического процесса; аккумулируют и предоставляют ресурсы; обеспечивают в качестве посредника прямой контакт между продавцами и покупателями капиталов на финансовом и валютном рынках. Банки являются основными хранилищами общественных сбережений; они способны создавать деньги путем предоставления кредитов или собственной инвестиционной деятельностью. Все перечисленное обусловливает необходимость достаточно жесткого регулирования банковской деятельности со стороны государственных органов. Государственное регулирование выражается, прежде всего, в форме ограничений, накладываемых на деятельность банков. Основным органом государственного надзора и регулирования деятельности банков в Республике Беларусь является Национальный банк. В рамках действующих Правил регулирования деятельности банков к важнейшим показателям работы банка предъявляется ряд требований и установлены нормативные значения, наиболее значимыми из которых являются следующие:

· требования к капиталу банка и его составляющим: минимальный размер уставного фонда; предельный размер неденежной части уставного фонда; минимальный размер собственного капитала банка; норматив достаточности собственного и основного капитала банка;

· нормативы ликвидности банка: мгновенная ликвидность; текущая ликвидность; краткосрочная ликвидность; минимальное соотношение высоколиквидных и суммарных активов;

· требования к разделению рисков: максимальный размер риска на одного кредитора (вкладчика); максимальный размер собственных вексельных обязательств; максимальный размер привлеченных средств физических лиц; соотношения привлеченных средств физических лиц и активов банка с ограниченным риском; максимальный размер риска на одного клиента (группу взаимосвязанных клиентов); максимальный размер крупных рисков; максимальный размер риска на одного инсайдера и связанных с ним лиц; максимальный размер рисков по инсайдерам и др.

Таким образом, управление банком должно осуществляться в рамках определенного коридора параметров, нарушение которых влечет за собой применение экономических и административных санкций.