Конкуренция - движущая сила экономики

По характеру учета операций банковские риски подразделяются на риски по балансовым и забалансовым операциям. Риски по балансовым операциям – это кредитный, процентный риски, риск ликвидности и структуры капитала (риск несоблюдения банком норматива достаточности капитала, риск нерациональной структуры его капитала). Внебалансовые риски означают вероятность того, что банк окажется неспособным отвечать по выданным гарантиям, кредитным обязательствам, заключенным валютным сделкам, выпущенным ценным бумагам и по заключенным сделкам с такими бумагами.

Также можно группировать банковские риски по различным видам банковских операций: риск расчетных операций; кредитный риск; риск операций с иностранной валютой; риск депозитных операций; риск операций банка с ценными бумагами и др.

В зависимости от степени риска банковские риски могут быть: низкими, умеренными и полными. Низкий риск присущ банковским сделкам, осуществление которых связано с незначительной вероятностью потерь. Умеренный риск возникает при потере части суммы по финансовым операциям банка. Полный риск предполагает потери, равные банковским вложениям в операцию.

Распределение рисков во времени позволяет выделить прошлые, текущие и будущие риски. При управлении рисками важно не допускать наложения прошлых рисков на текущую и будущую деятельность.

Банковские риски по возможности управления бывают открытыми и закрытыми. Открытые риски не поддаются или слабо поддаются предупреждению и минимизации, закрытые риски можно регулировать.

Риски, с которыми сталкиваются коммерческие банки, могут быть как общими, характерными для всех субъектов, осуществляющих хозяйственную деятельность, так и чисто банковскими, непосредственно связанными со спецификой деятельности кредитных учреждений. Непосредственно банковскими являются кредитный, процентный и валютный риски, а также риск ликвидности. Каждый из перечисленных рисков имеет свои особенности, определяющие приемы и методы управления ими.

Кредитный риск. Кредитный риск – это риск неуплаты заемщиком основного долга и процентов по его обслуживанию. При неуплате процентов банк теряет свой доход, при невозвращении основного долга банк списывает безнадежную ссуду в расход и, соответственно, несет убыток по данной кредитной сделке.

К основным способам снижения кредитного риска относятся:

- предварительный анализ кредитоспособности и платежеспособности заемщика;

- диверсификация портфеля кредитов;

- применение методов обеспечения возвратности кредита (залога, поручительств, гарантий);

- предоставление консорциальных кредитов;

- формирование резервов для покрытия возможных потерь по ссудам.

Основная цель деятельности любого кредитного учреждения – это обеспечение доходного и надежного функционирования, поскольку именно эта цель отражает направленность на долгосрочное существование банка. Для достижения указанной цели посредством финансового менеджмента решаются следующие задачи:

- обеспечение финансовой устойчивости банка;

- привлечение и рациональное размещение денежных ресурсов в целях получения прибыли;

- соблюдение обязательных экономических нормативов, устанавливаемых центральным банком;

- повышение рентабельности банка в целом, его структурных подразделений и производимых банковских продуктов и услуг;

- обеспечение конкурентоспособности банковских продуктов и услуг;

- минимизация расходов и максимизация доходов, связанных с деятельностью банка;

- выявление и минимизация банковских рисков;

- сбалансированное управление ликвидностью, доходностью и рисками банка;

- максимизация эффективности использования сильных сторон деятельности банка;

- другие задачи по оптимизации экономических результатов банка.

Основными направлениями банковского менеджмента являются:

· разработка банковской политики с конкретизацией по отдельным сферам деятельности банка (депозиты, кредиты, инвестиции, услуги и т.д.);

· стратегическое и текущее планирование;

· банковский маркетинг;

· управление активами и пассивами банка;

· управление ликвидностью;

· управление доходностью;

· управление собственным капиталом;

· управление кредитным портфелем;

· управление портфелем ценных бумаг;

· риск-менеджмент;

· создание информационно-аналитической системы.

Инструментами управления депозитными ресурсами являются различного рода ограничения (на остаток средств, на срок размещения депозита, на первый или последующие взносы, на суммарные обороты по счету и т.п.), комиссии, плата за обслуживание, а также процентные ставки. В качестве ограничения на остаток может служить минимальная сумма на счете, на которую начисляются проценты. Ограничения на суммарный оборот по счету могут быть установлены в виде лимитов на величину разового списания либо на число движений по депозиту. Кроме того, они могут дифференцироваться в зависимости от способа списания либо от вида платежа. Размер платы за обслуживание зависит от остатков средств на счете. Применение указанных инструментов позволяет воздействовать на формирование ресурсной базы.

В целом управление пассивами коммерческого банка заключается в формировании оптимальной структуры источников банковских ресурсов, позволяющей при наименьших затратах на привлечение средств поддерживать ликвидность банка, удовлетворять спрос клиентов на кредитные ресурсы, обеспечивать объем прибыли, достаточной для динамичного развития банка.

После анализа ресурсной базы, определения оптимальной структуры пассивов и разработки стратегий в части пассивных операций переходят к финансовому анализу основных направлений вложений ресурсов, поиску оптимальной структуры активов, обеспечивающей максимальный уровень доходности при заданном уровне риска.

Активные операции – это операции, которые приносят банку основной доход, и которым присущи большинство рисков банковской деятельности. При этом банковские активы отличаются по степени ликвидности, характеризуются разным уровнем риска, приносят неодинаковый доход.

Применительно к активам под ликвидностью понимается способность активов банка трансформироваться в денежные средства посредством их реализации или погашения обязательств заемщиками, или другими должниками банка. По степени ликвидности активы банка можно сгруппировать следующим образом:

- первоклассные ликвидные активы (средства в кассе, на корреспондентских счетах, государственные ценные бумаги);

- сравнительно ликвидные активы (краткосрочные кредиты юридическим и физическим лицам, краткосрочные межбанковские кредиты и кредиты до востребования, факторинговые операции);

- наименее ликвидные активы (долгосрочные кредитные вложения);

- неликвидные активы (здания и другие основные фонды, нематериальные активы, некоторые виды ценных бумаг, просроченные и сомнительные кредиты).