Конкуренция - движущая сила экономики

Инструментами управления депозитными ресурсами являются различного рода ограничения (на остаток средств, на срок размещения депозита, на первый или последующие взносы, на суммарные обороты по счету и т.п.), комиссии, плата за обслуживание, а также процентные ставки. В качестве ограничения на остаток может служить минимальная сумма на счете, на которую начисляются проценты. Ограничения на суммарный оборот по счету могут быть установлены в виде лимитов на величину разового списания либо на число движений по депозиту. Кроме того, они могут дифференцироваться в зависимости от способа списания либо от вида платежа. Размер платы за обслуживание зависит от остатков средств на счете. Применение указанных инструментов позволяет воздействовать на формирование ресурсной базы.

В целом управление пассивами коммерческого банка заключается в формировании оптимальной структуры источников банковских ресурсов, позволяющей при наименьших затратах на привлечение средств поддерживать ликвидность банка, удовлетворять спрос клиентов на кредитные ресурсы, обеспечивать объем прибыли, достаточной для динамичного развития банка.

После анализа ресурсной базы, определения оптимальной структуры пассивов и разработки стратегий в части пассивных операций переходят к финансовому анализу основных направлений вложений ресурсов, поиску оптимальной структуры активов, обеспечивающей максимальный уровень доходности при заданном уровне риска.

Активные операции – это операции, которые приносят банку основной доход, и которым присущи большинство рисков банковской деятельности. При этом банковские активы отличаются по степени ликвидности, характеризуются разным уровнем риска, приносят неодинаковый доход.

Применительно к активам под ликвидностью понимается способность активов банка трансформироваться в денежные средства посредством их реализации или погашения обязательств заемщиками, или другими должниками банка. По степени ликвидности активы банка можно сгруппировать следующим образом:

- первоклассные ликвидные активы (средства в кассе, на корреспондентских счетах, государственные ценные бумаги);

- сравнительно ликвидные активы (краткосрочные кредиты юридическим и физическим лицам, краткосрочные межбанковские кредиты и кредиты до востребования, факторинговые операции);

- наименее ликвидные активы (долгосрочные кредитные вложения);

- неликвидные активы (здания и другие основные фонды, нематериальные активы, некоторые виды ценных бумаг, просроченные и сомнительные кредиты).

Структурный анализ доходов-расходов банка позволяет определить основные статьи, повлиявшие на формирование прибыли банка. Он проводится в банках как за отчетный период, так и в динамике, путем сопоставления с данными прошлых периодов. Значительные отклонения в удельном весе или в абсолютных величинах подвергают более глубокому анализу, который осуществляют с помощью инструментов факторного анализа. Факторный анализ позволяет определить влияние отдельных показателей (факторов) на формирование результата.

Исследование прибыльности банка углубляет стоимостный анализ, суть которого состоит в анализе структуры активных операций с одновременным анализом их доходности, структуры источников привлечения и их постатейной стоимости, а также в определении маржи, с которой работает банк и маржи, с которой банку необходимо работать.

Величина маржи показывает общий результат работы банка, представляет собой индикатор уменьшения или увеличения доходности банковских операций.

Сложившаяся процентная маржа рассчитывается на основе данных о фактических процентных доходах и расходах банка по формуле:

где - чистая процентная маржа;

, - процентные доходы и расходы;

- среднедневной остаток доходных активов.

Для расчета необходимой маржи, прежде всего, определяют, какую задачу банк собирается решить с таким уровнем маржи. В частности, это может быть задача покрытия с помощью заработанных доходов не только расходов, но и части недосозданного резерва (при его наличии у банка); достижения заданного уровня рентабельности работы; отрабатывания недополученных доходов в результате отвлечения средств на собственные нужды.

Формула выводится из балансового равенства:

,

где - непроцентные доходы;

- непроцентные расходы;

- прибыль, которую банку необходимо заработать для решения поставленной задачи, и имеет следующий вид:

.

Если цель банка рассчитать маржу, сработав с которой, банк сможет создать определенную сумму резерва на покрытие возможных убытков по активам, подверженным кредитному риску, а также покрыть часть иммобилизованных средств, тогда в формуле для расчета необходимой маржи

,

где I - заданная часть иммобилизации;

N - часть резерва, планируемого к созданию.

Для оценки стабильности банковских ресурсов анализируются показатель уровня оседания клиентских средств, средний срок хранения денежных средств, а также доля средств на счетах до востребования, которая может быть использована как стабильный ресурс. Анализ качества ресурсной клиентской базы дополняется классификацией клиентов по величине остатков на счете, по силе колебаний остатков (среднеквадратичное отклонение от среднего).

В результате финансового анализа пассивов делаются выводы о структуре привлеченных ресурсов, основных источниках ресурсной базы, выявляются тенденции развития отдельных видов обязательств, оцениваются темпы роста показателей.

При формировании стратегии управления пассивами, в первую очередь, определяется, на каких клиентов и на ресурсы какого характера в банке будет делаться основной акцент. Это может быть ориентация на крупных клиентов, имеющих значительные остатки средств на текущих счетах, или на банк, созданный для аккумуляции и перераспределения ресурсов в определенной отрасли экономики, например, в сельском хозяйстве или в промышленности. Крупные банки, основной пакет акций которых принадлежит государству, имеют, как правило, большой объем средств на счетах бюджетных организаций. Небольшие банки при формировании ресурсной базы ориентируются на "розничных" клиентов.

Далее разрабатывается политика установления цен с целью добиться желаемого состава и сроков длительности пассивов. Эта политика должна быть гибкой, направленной как на интересы банка в части формирования ресурсной базы, так и на клиента. Например, для особо значимых и крупных клиентов банка могут быть установлены повышенные ставки привлечения средств в срочные депозиты; для клиентов, имеющих постоянный неснижаемый остаток на счете в течение определенного времени, может автоматически увеличиваться оплата за ресурсы. В случаях, когда банк хочет ограничить либо отказаться от привлечения средств физических лиц во вклады, поскольку эта операция требует больших трудозатрат и привлекается сравнительно небольшой объем средств; это решается за счет предложения невыгодных условий привлечения по сравнению с банками-конкурентами.

При установлении депозитных процентных ставок следует учитывать, что кроме расходов, связанных с выплатой процентов, привлечению ресурсов сопутствуют расходы по оплате труда персонала, по обеспечению функционирования банка, а также тот факт, что банк должен разместить эти ресурсы по приемлемой ставке, чтобы не только возместить затраты по привлечению средств, но и заработать прибыль. Дополнительно к перечисленному на размер депозитных ставок оказывает влияние изменение норм обязательного резервирования, устанавливаемых Национальным банком. За ресурсы, депонированные в Фонде обязательных резервов в Национальном банке, коммерческие банки не получают доход, при этом несут расходы по их привлечению, поэтому при уменьшении норм резервирования реальная стоимость привлеченных ресурсов будет снижаться. Вследствие этого банки при том же уровне доходности могут повышать процентные ставки по депозитам.