Конкуренция - движущая сила экономики

Согласно этой стратегии управления ликвидностью первичные резервы будут сформированы по большей части за счет вкладов до востребования и средств на текущих и расчетных счетах. Это связано с высокой оборачиваемостью указанных пассивов. Часть средств до востребования может быть также помещена во вторичные резервы. При наличии стабильного неснижаемого остатка средств на счетах до востребования их часть инвестируется в краткосрочные кредиты надежным заемщикам. Таким образом, описанное фондирование средств позволит не только соблюсти требования к ликвидности, но и получить доход от краткосрочных вложений в государственные ценные бумаги и кредиты.

В отличие от средств до востребования, срочные депозиты обладают большей стабильностью и меньшей оборачиваемостью. Поэтому они могут быть использованы в операциях, приносящих банку основной доход, а именно: для осуществления кредитных вложений, как краткосрочных, так и долгосрочных.

Собственные средства используются в операциях по формированию имущества банка, то есть - это вложения в здания, оборудование, телекоммуникации и т.п., необходимые для нормального функционирования банка. Эти средства могут быть направлены также в долгосрочное кредитование, долевое участие банка, для инвестиционных вложений в ценные бумаги.

Применение на практике метода конверсии средств снижает риск ликвидности для банка благодаря осуществлению взвешенной политики обоснованного размещения средств в активы в соответствии со срочностью пассивов, вместе с тем практическое использование метода связано с проблемой определения оптимального размера резерва ликвидных средств, необходимых для обеспечения ликвидности банка.

Метод покупной ликвидности представляет собой управление ликвидностью пассивных операций, когда для поддержания текущей ликвидности осуществляется внешний заем средств для покрытия всего ожидаемого спроса на ликвидные средства. Наиболее часто метод покупной ликвидности используется крупными банками, которые с его помощью покрывают до 100% своих потребностей в ликвидных средствах. Банки обычно привлекают ресурсы на межбанковском рынке и у Национального банка.

Для получения кредитов Национального банка коммерческие банки должны отвечать ряду требований: соблюдать все установленные экономические нормативы; своевременно и в полном объеме выполнять обязательные резервные требования, предоставлять Национальному банку отчетность; не допускать просроченной задолженности по кредитам, предоставленным ранее Национальным банком, и процентов по ним. Национальный банк может предоставить следующие виды кредитов на поддержание ликвидности коммерческих банков: однодневный расчетный кредит (кредит овернайт) и ломбардный кредит (кредит под залог государственных ценных бумаг, входящих в ломбардный список).

С позиции процесса управления содержание банковского менеджмента составляют планирование, анализ, регулирование и контроль.

Планирование является одной из важнейших функций финансового менеджмента, поскольку определяет модель развития банка на долгосрочную и краткосрочную перспективу. Оно включает формирование концепции развития банка, выработку банковской политики (кредитной, инвестиционной, депозитной), составление бизнес-планов функционирования банка, оперативных планов его деятельности. Текущее планирование осуществляется путем определения бюджета денежных средств, в котором находят отражения все будущие платежи и поступления средств прогнозного баланса на конец планового периода, показывающего структуру активов и пассивов при существующих тенденциях развития банка, бюджета банка (плана доходов и расходов). Планирование позволяет конкретно определить цели банка и пути их достижения, улучшить координацию действий в банке, делает банк более подготовленным к внезапным изменениям рыночной ситуации, увеличивает информационную базу банка, способствует рациональному распределению ресурсов, улучшает контроль в банке.

Анализ направлен на оценку деятельности банка в целом, его структурных подразделений и отдельных операций. Объектами анализа являются ресурсная база банка, ее структура и стоимость источников привлечения; активы банка, их доходная часть, структура кредитных вложений, качество кредитного портфеля банка, ставки размещения; прибыль банка, составляющие ее доходы и расходы, уровень маржи и т.п. Анализ проводится в основном на базе данных балансовой отчетности. Материалы анализа позволяют выявить положительные и отрицательные тенденции в развитии банка, потери, неиспользованные резервы, недостатки в планировании и неудачи в принятии решений. Результаты анализа в дальнейшем используются для разработки банковской политики, корректировки существующих планов, пересмотра стратегий управления, повышения эффективности функционирования банка.

Регулирование в системе банковского менеджмента имеет определенные особенности, обусловленные наличием государственного надзора за деятельностью коммерческих банков. Оно направлено, прежде всего, на соблюдение требований и нормативов, установленных органами государственного надзора. Самостоятельная часть системы внутрибанковского регулирования касается совершенствования организационной структуры банка, разработки новых и совершенствования действующих инструктивных и методических материалов, процедур принятия решений, принятия конкретных мер по ограничению объемов рисков по отдельным направлениям деятельности банка или по созданию дополнительной системы гарантий для защиты от рисков и др.

Контроль в банковской деятельности подразделяется на внешний и внутренний. Внешний контроль осуществляют центральный банк и внешние аудиторы. Внутренний контроль организуется самим банком и именно он является частью менеджмента банка. Главным назначением внутрибанковского контроля является создание оперативной системы обнаружения отрицательных тенденций и недостатков в деятельности банка для принятия мер по их устранению. Внутрибанковский контроль взаимосвязан с внешним контролем и состоит в проверке соблюдения законодательных и нормативных актов центрального банка, внутрибанковских инструкций и правил, предписаний внешних контролирующих органов.

Текущая ликвидность характеризует соотношение активов с оставшимся сроком погашения до 1 месяца, в том числе до востребования (текущие активы), и пассивов с оставшимся сроком возврата до 1 месяца, в том числе до востребования и с просроченными сроками (текущие пассивы). Минимально допустимое значение норматива установлено в размере 70%.

Краткосрочная ликвидность банка показывает способность банка обеспечивать своевременное выполнение своих обязательств в краткосрочной перспективе и характеризует соотношение активов со сроками погашения до 12 месяцев (фактическая ликвидность) и обязательств со сроками исполнения до 12 месяцев (требуемая ликвидность). Принцип расчета краткосрочной ликвидности состоит в сопоставлении фактической ликвидности с требуемой. Фактическая ликвидность - это имеющиеся ликвидные активы для оплаты обязательств в соответствии со сроками погашения или по первому требованию в зависимости от вида обязательств.

Требуемая ликвидность - сумма ликвидных активов, которую необходимо иметь банку для своевременной оплаты своих обязательств при их востребовании. Она определяется по сумме пассивов до востребования, взвешенных на риск одновременного снятия средств по ним; обязательств, сроки погашения по которым уже наступили, а также по сумме отрицательных несоответствий между активами и пассивами по срокам до 12 месяцев. Минимально допустимое значение норматива краткосрочной ликвидности установлено в размере 1.

Минимальное соотношение высоколиквидных и суммарных активов (за минусом обязательных резервов, подлежащих депонированию в Национальном банке) устанавливается в целях поддержания банками достаточного уровня высоколиквидных активов, то есть активов, которые могут быть немедленно направлены на выплату обязательств. Минимально допустимое значение показателя определено в размере 10%.

В процессе своей деятельности банк наращивает ресурсную базу за счет различных источников, основными их которых являются средства юридических лиц, средства физических лиц и средства других банков. Для защиты средств кредиторов и вкладчиков в случае непредвиденных обстоятельств, ставящих под угрозу платежеспособность банка, введены следующие нормативы.