Конкуренция - движущая сила экономики

Другая специфичная черта банка состоит в том, что его ресурсы формируются в подавляющей части не за счет собственных, а за счет привлеченных средств. Указанная особенность порождает несколько проблем. Во-первых, привлеченные ресурсы – это в основном средства, привлеченные на определенный срок, и их сумма значительно больше собственных средств банка.

Необходимость отвечать в срок по своим обязательствам требует поддержания определенного запаса средств, или, другими словами, уровня ликвидности. Во-вторых, привлекая ресурсы у вкладчиков и кредиторов, необходимо разместить эти средства так, чтобы не только покрыть затраты на привлечение ресурсов, но и обеспечить достаточный уровень маржи. По сути своей банк – это коммерческое предприятие, принцип деятельности которого можно описать в виде схемы или в виде простой формулы: "Подешевле приобрести капитал – подороже его продать". Следовательно, встает вопрос об эффективности производимых капиталовложений. В третьих, притом, что банковская деятельность неразрывно связана с риском, банк несет полную ответственность за средства, заимствованные у клиентов. Поэтому необходимо соизмерять степень риска и уровень доходности операций. Ни в одной другой отрасли риск-менеджмент не получил такого широкого развития, как в банковском деле. Поддержание оптимального соотношения между доходностью и риском составляет одну из главных и наиболее сложных проблем управления банком. В основе данной проблемы лежит противоречие интересов владельцев (акционеров) банка и его вкладчиков.

Первые ориентируются на получение максимального дохода и готовы идти на риск, чтобы извлечь дополнительную прибыль; для вторых же главное значение имеет сохранность их средств, доверенных банку. Таким образом, большинство управленческих решений связано с решением дилеммы "доход-риск".

Одной из возможных классификаций активов по уровню риска является группировка активов по степени риска, используемая для расчета показателя достаточности капитала. Согласно этой классификации все активы подразделяются на 5 групп со следующими степенями риска: 0, 20, 50, 70 и 100%. К безрисковым относятся средства в кассе, в Национальном банке, государственные ценные бумаги РБ, номинированные в белорусских рублях и др., а, например, к активам со степенью риска 50% - кредитная задолженность, обеспеченная гарантиями или поручительствами местных органов управления и активные остатки на контокоррентных счетах.

Активы коммерческого банка с позиции доходности делятся на две группы: приносящие доход и не приносящие доход. К активам, не приносящим доход, относятся: касса, корреспондентские счета, средства в фонде обязательных резервов, основные средства и нематериальные активы. Наиболее высокодоходными активами считаются кредитные вложения банка.

Между уровнем риска, доходностью и степенью ликвидности активов прослеживается обратная зависимость: чем выше риск и доходность активов, тем ниже их ликвидность. Так, например, средства в кассе имеют нулевую степень риска, не приносят дохода и обладают 100 процентной ликвидностью.

Задача формирования оптимальной структуры банковских активов, максимизирующей прибыль и обеспечивающей сбалансированный подход к решению дилеммы "риск-доход", может решаться различными способами. В частности, управление риском ликвидности в плане активных операций сводится к продаже ликвидных активов, а в плане пассивных операций – к быстрому привлечению новых источников средств. Следовательно, часть привлеченных банком средств должна направляться в резервы ликвидности. При этом важно определить оптимальный размер резервов ликвидности банка. Если их размер будет недостаточен, то банк столкнется с повышенным риском ликвидности. Когда в резервы ликвидности направлен излишний объем ресурсов, то это приводит к ситуации упущенной доходности, поскольку часть задействованных в качестве резерва средств можно было инвестировать в доходные операции. Кроме этого не менее важным подходом к управлению ликвидностью является поддержание определенных пропорций между активами и пассивами, а также соответствие активов и пассивов по срокам.

При поиске варианта оптимального сочетания риска и доходности кредитных операций, помимо таких классических инструментов, как предварительный анализ кредитоспособности и платежеспособности заемщика, диверсификация портфеля кредитов, может применяться метод установления процентной ставки по кредиту, в расчет которой включаются не только все затраты по привлечению ресурсов, расходы по функционированию банка, но и премия за риск. Включение в кредитную ставку премии за риск или издержек риска позволяет не только снизить кредитный риск, но и застраховаться от него, компенсируя возможные потери за счет доходности от прибыльных кредитов.

Оценка качества управления активами и пассивами коммерческого банка проводится на основе ряда коэффициентов, представляющих собой следующие отношения: платных пассивов к доходным активам, прибыли к активам, проблемных кредитов к активам, проблемных кредитов к кредитным вложениям, доходных активов к активам, прибыли к капиталу, процентных доходов к доходным активам, процентных расходов к платным пассивам, процентных доходов к процентным расходам и др.

Согласно этой стратегии управления ликвидностью первичные резервы будут сформированы по большей части за счет вкладов до востребования и средств на текущих и расчетных счетах. Это связано с высокой оборачиваемостью указанных пассивов. Часть средств до востребования может быть также помещена во вторичные резервы. При наличии стабильного неснижаемого остатка средств на счетах до востребования их часть инвестируется в краткосрочные кредиты надежным заемщикам. Таким образом, описанное фондирование средств позволит не только соблюсти требования к ликвидности, но и получить доход от краткосрочных вложений в государственные ценные бумаги и кредиты.

В отличие от средств до востребования, срочные депозиты обладают большей стабильностью и меньшей оборачиваемостью. Поэтому они могут быть использованы в операциях, приносящих банку основной доход, а именно: для осуществления кредитных вложений, как краткосрочных, так и долгосрочных.

Собственные средства используются в операциях по формированию имущества банка, то есть - это вложения в здания, оборудование, телекоммуникации и т.п., необходимые для нормального функционирования банка. Эти средства могут быть направлены также в долгосрочное кредитование, долевое участие банка, для инвестиционных вложений в ценные бумаги.

Применение на практике метода конверсии средств снижает риск ликвидности для банка благодаря осуществлению взвешенной политики обоснованного размещения средств в активы в соответствии со срочностью пассивов, вместе с тем практическое использование метода связано с проблемой определения оптимального размера резерва ликвидных средств, необходимых для обеспечения ликвидности банка.

Метод покупной ликвидности представляет собой управление ликвидностью пассивных операций, когда для поддержания текущей ликвидности осуществляется внешний заем средств для покрытия всего ожидаемого спроса на ликвидные средства. Наиболее часто метод покупной ликвидности используется крупными банками, которые с его помощью покрывают до 100% своих потребностей в ликвидных средствах. Банки обычно привлекают ресурсы на межбанковском рынке и у Национального банка.

Для получения кредитов Национального банка коммерческие банки должны отвечать ряду требований: соблюдать все установленные экономические нормативы; своевременно и в полном объеме выполнять обязательные резервные требования, предоставлять Национальному банку отчетность; не допускать просроченной задолженности по кредитам, предоставленным ранее Национальным банком, и процентов по ним. Национальный банк может предоставить следующие виды кредитов на поддержание ликвидности коммерческих банков: однодневный расчетный кредит (кредит овернайт) и ломбардный кредит (кредит под залог государственных ценных бумаг, входящих в ломбардный список).