Конкуренция - движущая сила экономики

Ликвидностью банка называется его способность удовлетворять своевременно требования своих вкладчиков и других кредиторов. Риск ликвидности имеет две стороны:

- риск недостаточной ликвидности – риск того, что банк не сможет своевременно выполнить свои обязательства, или для этого потребуется продажа отдельных активов банка на невыгодных условиях;

- риск излишней ликвидности – риск потери доходов банка из-за избытка высоколиквидных активов и, как следствие, неоправданного финансирования низкодоходных активов за счет платных для банка ресурсов.

В настоящее время существует несколько основных направлений и теорий, в соответствии с которыми осуществляется управление ликвидностью банка. Они основаны на управлении активами, пассивами или теми и другими одновременно, а также на контроле коэффициентов ликвидности. Экономическая целесообразность применения того или иного метода обусловлена стратегией банка, характеристиками банковского портфеля, особенностями банковских операций, средой, в которой действует банк. Рассмотрим эти методы.

Метод накопленной ликвидности является стратегией управления ликвидностью через управление активами банка. Его суть заключается в поддержании высокого уровня резервов ликвидности и их реализации при возникновении потребности в средствах. Различают первичные и вторичные резервы ликвидности банка. Первичные резервы состоят из абсолютно ликвидных активов – кассы и остатков на корреспондентских счетах. В состав вторичных резервов входят высоколиквидные активы, которые можно быстро реализовать и которые имеют большую оборачиваемость. В отечественных условиях к ним относят государственные ценные бумаги.

Поскольку активы с высокой степенью ликвидности являются недоходными либо низкодоходными, то результатом использования данного метода является ситуация упущенной доходности. Поэтому такой способ управления ликвидностью характерен для банков, ведущих нерисковую политику и готовых пожертвовать некоторой суммой доходов.

Сущность метода конверсии средств (метод минибанка) заключается в том, чтобы сопоставить по срокам и суммам активы и пассивы банка. Для этого источники и основные направления размещения средств группируются и сопоставляются таким образом, чтобы средства определенной группы пассивов размещались в определенные группы активов с учетом доходности вложений и поддержания ликвидности. В банке создаются так называемые "центры ликвидности-прибыльности", через которые производится размещение имеющихся источников средств. Эти центры также называют банками внутри банка, поскольку размещение средств из каждого центра осуществляется независимо от размещения средств из других центров.

В ходе процедуры санации управляющим были предприняты следующие первоочередные действия.

1. Переоформление расчетного счета на управляющего и освобождение счета от долгов позволило полностью прекратить бартерные операции.

2. Реализованы неликвидные материалы, находившиеся на складах предприятия, на сумму более чем 20 млн руб.

3. Взыскана дебиторская задолженность на сумму 87 млн руб.

4. Построенная квартира передана кредитору (Облгазу) в счет погашения текущей задолженности за газ.

5. Произведены кадровые изменения, что позволило улучшить работу маркетинговой и экономической служб. В частности, был заключен выгодный контракт с покупателем из России на большой объем выпускаемой продукции.

6. Осуществление своевременной выплаты заработной платы в денежной форме, что способствовало созданию благоприятного морального климата на предприятии.

Результатом предпринятых управляющим первоочередных мер явилось то, что предприятие более чем в 2 раза увеличило объемы производства, начало работать стабильно, полностью ушло от бартерной схемы расчетов, сформировало новый круг контрагентов по хозяйственной деятельности. Предприятие начало своевременно рассчитываться по текущим обязательствам и получать прибыль. Появилась потенциальная возможность с течением времени рассчитаться по своим долговым обязательствам, образовавшимся до открытия производства по делу о банкротстве.

В настоящее время предприятие последовательно наращивает объемы реализованной продукции и из получаемой прибыли постепенно рассчитывается с кредиторами и уверенно восстанавливает свою платежеспособность.

В Российской Федерации аналогом белорусской Комиссии по предупреждению экономической несостоятельности (банкротства) является Межведомственная балансовая комиссия (далее – МБК). Целью создания МБК является проведение анализа финансового состояния предприятий-должников и принятие решений о возможных антикризисных процедурах: реструктуризации задолженности, предоставлении отсрочки по фискальной задолженности или об обращении в Арбитражный суд с целью инициирования процедур банкротства. МБК была создана совместным приказом Государственной налоговой службы РФ, Министерства финансов РФ, Федеральной службы налоговой полиции РФ и Федеральной службы России по делам о несостоятельности и финансовому оздоровлению 31 мая 1996 года. В дальнейшем в состав МБК вошли Пенсионный фонд РФ и Федеральная дорожная служба РФ.

В 1999 году был разработан проект Закона Республики Беларусь “Об экономической несостоятельности (банкротстве)”, принятый 18 июля 2000 г. и вступивший в силу 12 февраля 2001 года.

В законе о банкротстве содержатся специальные нормы, предусматривающие, что орган государственного управления по делам о банкротстве:

- проводит в пределах своей компетенции государственную политику по предупреждению банкротства, а также обеспечивает условия для реализации процедур банкротства в соответствии с законом о банкротстве;

- организовывает систему подготовки управляющих;

- устанавливает профессионально-квалификационные требования к управляющим и при определении их профессиональной пригодности использует результаты тестирования, в том числе психофизиологического;

- проводит аттестацию физических лиц на соответствие их профессионально-квалификационным требованиям, предъявляемым к управляющему, а также выдает в установленном порядке юридическим и физическим лицам соответствующие лицензии (далее – лицензия управляющего);

- приостанавливает и аннулирует лицензии управляющих;

- проводит в пределах своей компетенции аккредитацию (признание полномочий) юридических и физических лиц на соответствие требованиям, предъявляемым к специалистам, осуществляющим экспертную деятельность по вопросам банкротства и улучшения финансового состояния должников, а также аккредитацию (признание полномочий) организаций на осуществление подготовки управляющих или на проведение психофизиологического тестирования кандидатов в управляющие;

- обеспечивает осуществление процедуры банкротства отсутствующего должника;

- ведет учет и анализ платежеспособности государственных организаций, а также организаций, имеющих долю государственной собственности в уставном фонде, иорганизаций, имеющих наиболее существенное значение для экономики страны или социальной сферы;

- представляет в хозяйственный суд предварительное заключение о платежеспособности государственных организаций, организаций, имеющих долю государственной собственности в уставном фонде, а также организаций, имеющих наиболее существенное значение для экономики страны или социальной сферы;

- вправе подавать в хозяйственный суд в защиту государственных интересов заявления о банкротстве градообразующих организаций, государственных организаций, организаций, имеющих долю государственной собственности в уставном фонде, а также организаций, имеющих наиболее существенное значение для экономики страны или социальной сферы;

- организует по запросу общего или хозяйственного суда, прокуратуры либо иного уполномоченного органа подготовку заключения о наличии признаков ложного банкротства, преднамеренного банкротства, сокрытия банкротства или срыва возмещения убытков кредитору;

- издает в пределах своей компетенции нормативно-правовые акты;

- осуществляет иные полномочия, предоставленные ему актами законодательства.

Помимо вышеперечисленных функций:

- проводит подбор, организацию подготовки, аттестацию лиц на осуществление деятельности временного (антикризисного) управляющего;

- участвует в работе комиссий по предупреждению экономической несостоятельности, создаваемых при республиканских органах государственного управления, местных исполнительных и распорядительных органах;

- готовит заключения по кандидатурам, представляемым на роль временного (антикризисного) управляющего;

- проводит, в случае необходимости, проверку деятельности временного (антикризисного) управляющего;

- ежемесячно анализирует и обобщает информацию, предоставляемую временными (антикризисными) управляющими;

- вправе подавать в хозяйственный суд ходатайство о приостановлении (на срок до трех месяцев) действий по реализации имущества (части имущества) должника для выработки предложений о восстановлении платежеспособности должника.