Конкуренция - движущая сила экономики

Текущая ликвидность характеризует соотношение активов с оставшимся сроком погашения до 1 месяца, в том числе до востребования (текущие активы), и пассивов с оставшимся сроком возврата до 1 месяца, в том числе до востребования и с просроченными сроками (текущие пассивы). Минимально допустимое значение норматива установлено в размере 70%.

Краткосрочная ликвидность банка показывает способность банка обеспечивать своевременное выполнение своих обязательств в краткосрочной перспективе и характеризует соотношение активов со сроками погашения до 12 месяцев (фактическая ликвидность) и обязательств со сроками исполнения до 12 месяцев (требуемая ликвидность). Принцип расчета краткосрочной ликвидности состоит в сопоставлении фактической ликвидности с требуемой. Фактическая ликвидность - это имеющиеся ликвидные активы для оплаты обязательств в соответствии со сроками погашения или по первому требованию в зависимости от вида обязательств.

Требуемая ликвидность - сумма ликвидных активов, которую необходимо иметь банку для своевременной оплаты своих обязательств при их востребовании. Она определяется по сумме пассивов до востребования, взвешенных на риск одновременного снятия средств по ним; обязательств, сроки погашения по которым уже наступили, а также по сумме отрицательных несоответствий между активами и пассивами по срокам до 12 месяцев. Минимально допустимое значение норматива краткосрочной ликвидности установлено в размере 1.

Минимальное соотношение высоколиквидных и суммарных активов (за минусом обязательных резервов, подлежащих депонированию в Национальном банке) устанавливается в целях поддержания банками достаточного уровня высоколиквидных активов, то есть активов, которые могут быть немедленно направлены на выплату обязательств. Минимально допустимое значение показателя определено в размере 10%.

В процессе своей деятельности банк наращивает ресурсную базу за счет различных источников, основными их которых являются средства юридических лиц, средства физических лиц и средства других банков. Для защиты средств кредиторов и вкладчиков в случае непредвиденных обстоятельств, ставящих под угрозу платежеспособность банка, введены следующие нормативы.

Техника плюс смесители для кухни бытовая техника Киев.

Ликвидностью банка называется его способность удовлетворять своевременно требования своих вкладчиков и других кредиторов. Риск ликвидности имеет две стороны:

- риск недостаточной ликвидности – риск того, что банк не сможет своевременно выполнить свои обязательства, или для этого потребуется продажа отдельных активов банка на невыгодных условиях;

- риск излишней ликвидности – риск потери доходов банка из-за избытка высоколиквидных активов и, как следствие, неоправданного финансирования низкодоходных активов за счет платных для банка ресурсов.

В настоящее время существует несколько основных направлений и теорий, в соответствии с которыми осуществляется управление ликвидностью банка. Они основаны на управлении активами, пассивами или теми и другими одновременно, а также на контроле коэффициентов ликвидности. Экономическая целесообразность применения того или иного метода обусловлена стратегией банка, характеристиками банковского портфеля, особенностями банковских операций, средой, в которой действует банк. Рассмотрим эти методы.

Метод накопленной ликвидности является стратегией управления ликвидностью через управление активами банка. Его суть заключается в поддержании высокого уровня резервов ликвидности и их реализации при возникновении потребности в средствах. Различают первичные и вторичные резервы ликвидности банка. Первичные резервы состоят из абсолютно ликвидных активов – кассы и остатков на корреспондентских счетах. В состав вторичных резервов входят высоколиквидные активы, которые можно быстро реализовать и которые имеют большую оборачиваемость. В отечественных условиях к ним относят государственные ценные бумаги.

Поскольку активы с высокой степенью ликвидности являются недоходными либо низкодоходными, то результатом использования данного метода является ситуация упущенной доходности. Поэтому такой способ управления ликвидностью характерен для банков, ведущих нерисковую политику и готовых пожертвовать некоторой суммой доходов.

Сущность метода конверсии средств (метод минибанка) заключается в том, чтобы сопоставить по срокам и суммам активы и пассивы банка. Для этого источники и основные направления размещения средств группируются и сопоставляются таким образом, чтобы средства определенной группы пассивов размещались в определенные группы активов с учетом доходности вложений и поддержания ликвидности. В банке создаются так называемые "центры ликвидности-прибыльности", через которые производится размещение имеющихся источников средств. Эти центры также называют банками внутри банка, поскольку размещение средств из каждого центра осуществляется независимо от размещения средств из других центров.

 

В ходе процедуры санации управляющим были предприняты следующие первоочередные действия.

1. Переоформление расчетного счета на управляющего и освобождение счета от долгов позволило полностью прекратить бартерные операции.

2. Реализованы неликвидные материалы, находившиеся на складах предприятия, на сумму более чем 20 млн руб.

3. Взыскана дебиторская задолженность на сумму 87 млн руб.

4. Построенная квартира передана кредитору (Облгазу) в счет погашения текущей задолженности за газ.

5. Произведены кадровые изменения, что позволило улучшить работу маркетинговой и экономической служб. В частности, был заключен выгодный контракт с покупателем из России на большой объем выпускаемой продукции.

6. Осуществление своевременной выплаты заработной платы в денежной форме, что способствовало созданию благоприятного морального климата на предприятии.

Результатом предпринятых управляющим первоочередных мер явилось то, что предприятие более чем в 2 раза увеличило объемы производства, начало работать стабильно, полностью ушло от бартерной схемы расчетов, сформировало новый круг контрагентов по хозяйственной деятельности. Предприятие начало своевременно рассчитываться по текущим обязательствам и получать прибыль. Появилась потенциальная возможность с течением времени рассчитаться по своим долговым обязательствам, образовавшимся до открытия производства по делу о банкротстве.

В настоящее время предприятие последовательно наращивает объемы реализованной продукции и из получаемой прибыли постепенно рассчитывается с кредиторами и уверенно восстанавливает свою платежеспособность.