Конкуренция - движущая сила экономики

Максимальный размер риска на одного кредитора (вкладчика) представляет собой предельное процентное соотношение величины вкладов (депозитов), полученных банком кредитов, остатков по счетам одного кредитора (вкладчика), в том числе банка, или суммы взаимосвязанных кредиторов (вкладчиков) и собственных средств (капитала) банка. Максимальный размер риска на одного кредитора (вкладчика) не должен превышать 250% собственных средств (капитала) банка.

Максимальный размер собственных вексельных обязательств представляет собой предельное процентное отношение суммы вексельных обязательств банка к собственным средствам (капиталу). Данный показатель не может превышать 100% собственных средств (капитала) банка.

Норматив максимального размера привлеченных средств физических лиц представляет собой предельное процентное соотношение общей суммы привлеченных денежных средств физических лиц и собственных средств (капитала) банка. Объем привлеченных вкладов ограничен размером собственного капитала банка.

В целях поддержания банками достаточного объема средств в надежных активах для выполнения своих обязательств перед физическими лицами норматив соотношения привлеченных средств физических лиц и активов банка с ограниченным риском не должен превышать 1. При этом к активам с ограниченным риском относятся активы I-III групп риска.

Вышеуказанные четыре норматива обладают как достоинствами, так и недостатками. Данные нормативы ограничивают депозитную базу и тем самым препятствуют развитию банка, кроме этого они ограничивают конкуренцию за средства кредиторов и вкладчиков и, следовательно, препятствуют повышению качества предоставляемых услуг. Вместе с тем установление данных нормативов имеет очень важное достоинство - они позволяют ограничить риск отдельного и совокупного вкладчика в отношении данного банка, а также риск самого банка в случае массового изъятия средств, в процессе которого банк может стать неплатежеспособным.

Развитие банка связано с ростом активных операций, осуществление которых сопряжено с риском. Наибольшая степень риска присуща кредитным операциям, поэтому определенное количество нормативов направлено на разделение риска именно этих операций. В соответствии с действующими Правилами выделено 5 таких нормативов.

Максимальный размер риска на одного клиента (группу взаимосвязанных клиентов) представляет собой процентное соотношение совокупной суммы требований банка к клиенту и собственных средств (капитала) банка. В первые 2 года деятельности банка предельное значение норматива установлено на уровне 20%, в последующие годы – 25% собственного капитала банка. Данный показатель, ограничивая размер требований к одному клиенту банка, тем самым ограничивает риск, которому подвергается банк, когда вложенные в рискованные операции средства не возвращаются вовремя и в полном размере, что может поставить под угрозу платежеспособность банка.

Размер риска на одного клиента, превышающий 10% собственного капитала банка, считается крупным риском. Показатель максимальный размер крупных рисков представляет собой процентное соотношение совокупной суммы крупных рисков к собственному капиталу банка. Его величина не может превышать 6-кратного размера собственного капитала банка. Обо всех размещениях средств, сопряженных с возникновением крупных рисков банки обязаны информировать Национальный банк в трех дневный срок после его возникновения.

Продолжительность просроченной задолженности может быть отнесена к одному из временных интервалов: до 30 дней, от 31 до 90 дней, от 91 до 180 дней и свыше 180 дней.

Способность должника вернуть долг определяется исходя из его финансового состояния, которое оценивается как "без признаков ухудшения" или "с признаками ухудшения". Кроме этого, в балансе банка может присутствовать задолженность должников, ликвидированных в установленном законодательном порядке и объявленных экономически несостоятельными. Такая задолженность относится к 4-й группе риска.

Банки создают резервы на возможные потери в национальной денежной единице. При наличии кредитной задолженности в иностранной валюте резерв по усмотрению банка может быть создан также в иностранной валюте. Безнадежная задолженность, приравненная к четвертой группе кредитного риска, списывается с баланса за счет созданного резерва, если по ее погашению принимались предусмотренные законодательством меры и истекли сроки исковой давности.

Величина резерва регулируется в зависимости от суммы задолженности по активам и от группы кредитного риска, к которой они отнесены, не реже одного раза в месяц.

Рассмотрим на примере портфель активов банка, подверженных кредитному риску, классификацию их по группам риска, а также полноту создания резерва.

Портфель активов банка, подверженных кредитному риску, на 48,8% состоит из стандартных активов, возврат которых заемщиком не вызывает сомнений в настоящее время, и под которые нет необходимости создавать резерв. Более 50% портфеля составляют проблемные активы с различной степенью риска потерь, причем большая часть проблемных активов относится к 4-й группе риска (63,8% от величины проблемных активов или 32,7% от общей суммы задолженности).

На рассматриваемую дату создано 78,4% (78003,0/99469,1*100%) от необходимой расчетной величины резерва, при этом для активов, относящихся ко 2-й группе риска, резерв создан в полном размере. В целом по портфелю объем недосозданного резерва составляет 21466,1 тыс. руб. Основная сумма недосозданного резерва приходится на безнадежные активы. Наличие недосозданного резерва означает, что банком осуществлено страхование риска невозврата активов, подверженных кредитному риску, не в полном объеме. Кроме этого, наличие недосозданного резерва может негативно сказаться на выполнении банком ряда экономических нормативов, установленных Национальным банком. Это обусловлено тем, что при расчете большинства контролируемых показателей используется величина собственного капитала банка, которая уменьшается на размер недосозданного резерва.

Помимо рассмотренного способа, прибыль банка можно представить, например, как сумму финансовых результатов от продажи отдельных банковских продуктов и услуг либо как сумму финансовых результатов от работы входящих в состав банка структурных подразделений. Такое представление прибыли требует перегруппировки счетов банковского баланса, аналитического распределения доходов-расходов между конкретными продуктами и услугами, решения задачи определения рентабельности деятельности структурного подразделения банка. Каждый банк решает эти задачи по-своему, в соответствии с собственными рассуждениями и мнениями, в зависимости от поставленной руководством задачи.

При определении прибыльности банковских продуктов и услуг необходимо учитывать не только расходы и доходы, которые присутствуют в балансе и относятся к конкретным продуктам и услугам. Банковским продуктам свойственны издержки, которые можно рассчитать только аналитическим способом. Это относится, например, к издержкам: поддержания ликвидности; депонирования части привлеченных средств в Фонд обязательных резервов в Национальном банке; обеспечения платежеспособности; риска, сопутствующего проводимым операциям. Только в таком случае можно получить комплексную оценку рентабельности банковских продуктов и услуг. Успешное решение данной задачи позволит классифицировать все банковские продукты и услуги на приносящие прибыль банку и на те, издержки по предоставлению которых не покрываются полученными от их продажи доходами; выявить и в дальнейшем оптимизировать структуру затрат на производство продуктов и услуг; оценить банковские продукты и услуги с позиции их одновременного влияния на доходность, ликвидность, платежеспособность и риски банка.

В части решения задачи определения рентабельности деятельности структурных подразделений банка основная трудность состоит в перераспределении доходов между подразделениями, что связано с тем, что структурные подразделения банка взаимосвязаны в рамках существующих технологических цепочек обслуживания клиентов. Кроме этого, в банках присутствуют такие подразделения, как бухгалтерия, вычислительный центр, подразделения обслуживающего персонала и др., которые не приносят банку прибыль. Определение рентабельности работы указанных подразделений может решаться путем введения внутреннего прейскуранта цен на их услуги для других структурных единиц банка. Методика определения рентабельности подразделений банка должна быть справедливой, направленной не только на увеличение рентабельности конкретных бизнес-единиц, но и на повышение эффективности работы всего банка.