Конкуренция - движущая сила экономики

В Российской Федерации аналогом белорусской Комиссии по предупреждению экономической несостоятельности (банкротства) является Межведомственная балансовая комиссия (далее – МБК). Целью создания МБК является проведение анализа финансового состояния предприятий-должников и принятие решений о возможных антикризисных процедурах: реструктуризации задолженности, предоставлении отсрочки по фискальной задолженности или об обращении в Арбитражный суд с целью инициирования процедур банкротства. МБК была создана совместным приказом Государственной налоговой службы РФ, Министерства финансов РФ, Федеральной службы налоговой полиции РФ и Федеральной службы России по делам о несостоятельности и финансовому оздоровлению 31 мая 1996 года. В дальнейшем в состав МБК вошли Пенсионный фонд РФ и Федеральная дорожная служба РФ.

В 1999 году был разработан проект Закона Республики Беларусь “Об экономической несостоятельности (банкротстве)”, принятый 18 июля 2000 г. и вступивший в силу 12 февраля 2001 года.

В законе о банкротстве содержатся специальные нормы, предусматривающие, что орган государственного управления по делам о банкротстве:

- проводит в пределах своей компетенции государственную политику по предупреждению банкротства, а также обеспечивает условия для реализации процедур банкротства в соответствии с законом о банкротстве;

- организовывает систему подготовки управляющих;

- устанавливает профессионально-квалификационные требования к управляющим и при определении их профессиональной пригодности использует результаты тестирования, в том числе психофизиологического;

- проводит аттестацию физических лиц на соответствие их профессионально-квалификационным требованиям, предъявляемым к управляющему, а также выдает в установленном порядке юридическим и физическим лицам соответствующие лицензии (далее – лицензия управляющего);

- приостанавливает и аннулирует лицензии управляющих;

- проводит в пределах своей компетенции аккредитацию (признание полномочий) юридических и физических лиц на соответствие требованиям, предъявляемым к специалистам, осуществляющим экспертную деятельность по вопросам банкротства и улучшения финансового состояния должников, а также аккредитацию (признание полномочий) организаций на осуществление подготовки управляющих или на проведение психофизиологического тестирования кандидатов в управляющие;

- обеспечивает осуществление процедуры банкротства отсутствующего должника;

- ведет учет и анализ платежеспособности государственных организаций, а также организаций, имеющих долю государственной собственности в уставном фонде, иорганизаций, имеющих наиболее существенное значение для экономики страны или социальной сферы;

- представляет в хозяйственный суд предварительное заключение о платежеспособности государственных организаций, организаций, имеющих долю государственной собственности в уставном фонде, а также организаций, имеющих наиболее существенное значение для экономики страны или социальной сферы;

- вправе подавать в хозяйственный суд в защиту государственных интересов заявления о банкротстве градообразующих организаций, государственных организаций, организаций, имеющих долю государственной собственности в уставном фонде, а также организаций, имеющих наиболее существенное значение для экономики страны или социальной сферы;

- организует по запросу общего или хозяйственного суда, прокуратуры либо иного уполномоченного органа подготовку заключения о наличии признаков ложного банкротства, преднамеренного банкротства, сокрытия банкротства или срыва возмещения убытков кредитору;

- издает в пределах своей компетенции нормативно-правовые акты;

- осуществляет иные полномочия, предоставленные ему актами законодательства.

Помимо вышеперечисленных функций:

- проводит подбор, организацию подготовки, аттестацию лиц на осуществление деятельности временного (антикризисного) управляющего;

- участвует в работе комиссий по предупреждению экономической несостоятельности, создаваемых при республиканских органах государственного управления, местных исполнительных и распорядительных органах;

- готовит заключения по кандидатурам, представляемым на роль временного (антикризисного) управляющего;

- проводит, в случае необходимости, проверку деятельности временного (антикризисного) управляющего;

- ежемесячно анализирует и обобщает информацию, предоставляемую временными (антикризисными) управляющими;

- вправе подавать в хозяйственный суд ходатайство о приостановлении (на срок до трех месяцев) действий по реализации имущества (части имущества) должника для выработки предложений о восстановлении платежеспособности должника.

Максимальный размер риска на одного кредитора (вкладчика) представляет собой предельное процентное соотношение величины вкладов (депозитов), полученных банком кредитов, остатков по счетам одного кредитора (вкладчика), в том числе банка, или суммы взаимосвязанных кредиторов (вкладчиков) и собственных средств (капитала) банка. Максимальный размер риска на одного кредитора (вкладчика) не должен превышать 250% собственных средств (капитала) банка.

Максимальный размер собственных вексельных обязательств представляет собой предельное процентное отношение суммы вексельных обязательств банка к собственным средствам (капиталу). Данный показатель не может превышать 100% собственных средств (капитала) банка.

Норматив максимального размера привлеченных средств физических лиц представляет собой предельное процентное соотношение общей суммы привлеченных денежных средств физических лиц и собственных средств (капитала) банка. Объем привлеченных вкладов ограничен размером собственного капитала банка.

В целях поддержания банками достаточного объема средств в надежных активах для выполнения своих обязательств перед физическими лицами норматив соотношения привлеченных средств физических лиц и активов банка с ограниченным риском не должен превышать 1. При этом к активам с ограниченным риском относятся активы I-III групп риска.

Вышеуказанные четыре норматива обладают как достоинствами, так и недостатками. Данные нормативы ограничивают депозитную базу и тем самым препятствуют развитию банка, кроме этого они ограничивают конкуренцию за средства кредиторов и вкладчиков и, следовательно, препятствуют повышению качества предоставляемых услуг. Вместе с тем установление данных нормативов имеет очень важное достоинство - они позволяют ограничить риск отдельного и совокупного вкладчика в отношении данного банка, а также риск самого банка в случае массового изъятия средств, в процессе которого банк может стать неплатежеспособным.

Развитие банка связано с ростом активных операций, осуществление которых сопряжено с риском. Наибольшая степень риска присуща кредитным операциям, поэтому определенное количество нормативов направлено на разделение риска именно этих операций. В соответствии с действующими Правилами выделено 5 таких нормативов.

Максимальный размер риска на одного клиента (группу взаимосвязанных клиентов) представляет собой процентное соотношение совокупной суммы требований банка к клиенту и собственных средств (капитала) банка. В первые 2 года деятельности банка предельное значение норматива установлено на уровне 20%, в последующие годы – 25% собственного капитала банка. Данный показатель, ограничивая размер требований к одному клиенту банка, тем самым ограничивает риск, которому подвергается банк, когда вложенные в рискованные операции средства не возвращаются вовремя и в полном размере, что может поставить под угрозу платежеспособность банка.

Размер риска на одного клиента, превышающий 10% собственного капитала банка, считается крупным риском. Показатель максимальный размер крупных рисков представляет собой процентное соотношение совокупной суммы крупных рисков к собственному капиталу банка. Его величина не может превышать 6-кратного размера собственного капитала банка. Обо всех размещениях средств, сопряженных с возникновением крупных рисков банки обязаны информировать Национальный банк в трех дневный срок после его возникновения.

Продолжительность просроченной задолженности может быть отнесена к одному из временных интервалов: до 30 дней, от 31 до 90 дней, от 91 до 180 дней и свыше 180 дней.

Способность должника вернуть долг определяется исходя из его финансового состояния, которое оценивается как "без признаков ухудшения" или "с признаками ухудшения". Кроме этого, в балансе банка может присутствовать задолженность должников, ликвидированных в установленном законодательном порядке и объявленных экономически несостоятельными. Такая задолженность относится к 4-й группе риска.

Банки создают резервы на возможные потери в национальной денежной единице. При наличии кредитной задолженности в иностранной валюте резерв по усмотрению банка может быть создан также в иностранной валюте. Безнадежная задолженность, приравненная к четвертой группе кредитного риска, списывается с баланса за счет созданного резерва, если по ее погашению принимались предусмотренные законодательством меры и истекли сроки исковой давности.

Величина резерва регулируется в зависимости от суммы задолженности по активам и от группы кредитного риска, к которой они отнесены, не реже одного раза в месяц.

Рассмотрим на примере портфель активов банка, подверженных кредитному риску, классификацию их по группам риска, а также полноту создания резерва.

Портфель активов банка, подверженных кредитному риску, на 48,8% состоит из стандартных активов, возврат которых заемщиком не вызывает сомнений в настоящее время, и под которые нет необходимости создавать резерв. Более 50% портфеля составляют проблемные активы с различной степенью риска потерь, причем большая часть проблемных активов относится к 4-й группе риска (63,8% от величины проблемных активов или 32,7% от общей суммы задолженности).

На рассматриваемую дату создано 78,4% (78003,0/99469,1*100%) от необходимой расчетной величины резерва, при этом для активов, относящихся ко 2-й группе риска, резерв создан в полном размере. В целом по портфелю объем недосозданного резерва составляет 21466,1 тыс. руб. Основная сумма недосозданного резерва приходится на безнадежные активы. Наличие недосозданного резерва означает, что банком осуществлено страхование риска невозврата активов, подверженных кредитному риску, не в полном объеме. Кроме этого, наличие недосозданного резерва может негативно сказаться на выполнении банком ряда экономических нормативов, установленных Национальным банком. Это обусловлено тем, что при расчете большинства контролируемых показателей используется величина собственного капитала банка, которая уменьшается на размер недосозданного резерва.