Управление рисками. Часть 4
Категория Опыт стран в преодолении кризиса
В соответствии с действующими в Республике Беларусь Правилами формирования и использования специального резерва на покрытие возможных убытков по активам банка, подверженным кредитному риску, в зависимости от способности должника вернуть долг, наличия обеспеченности его возврата и длительности просроченной задолженности активы банка, подверженные кредитному риску, по степени надежности и уровню кредитного риска подразделяются на четыре группы:
1-я группа - стандартные активы (практически безрисковые);
2-я группа - субстандартные (частично сомнительные) активы (умеренный уровень риска невозврата);
3-я группа - сомнительные активы (высокий уровень риска);
4-я группа - безнадежные активы (вероятность возврата практически отсутствует, задолженность представляет собой фактические потери банка).
Оценка кредитных рисков производится банками самостоятельно в процессе анализа качества всех активов, подверженных кредитному риску, как в белорусских рублях, так и в иностранной валюте, а именно: всей кредитной задолженности и задолженности по операциям с использованием векселей; задолженности по лизингу, факторингу и учтенным векселям; по средствам до востребования и на корсчетах в банках; по суммам, не взысканным по банковским гарантиям.
Отчисления в резерв зависят от группы риска.
Группа риска определяется на основе обеспеченности ссуды, длительности просроченной задолженности, способности должника вернуть долг.
Под обеспечением понимается залог, качество которого определяется реальной (рыночной) стоимостью предметов залога, определяемой на момент оценки риска, и степенью их ликвидности.
По качеству обеспечения выделяют следующие группы ссуд:
- обеспеченные (имеющие обеспечение в виде высоколиквидного залога, реальная (рыночная) стоимость которого, определяемая на момент оценки риска достаточна для компенсации банку основной суммы долга, процентов в соответствии с договором, возможных издержек, связанных с реализацией предмета залога, а также реализация которого не вызывает сомнений);
- недостаточно обеспеченные (имеющие частичное обеспечение, по стоимости менее 100%, но более 70% от размера кредита и процентов по нему);
- необеспеченные (не имеющие обеспечения либо у которых реальная (рыночная) стоимость высоколиквидного залога составляет менее 70% от размера кредита и процентов по нему и (или) возможность его реализации сомнительна).